秘書長靈魂考慮到自己目前處境，知道閻羅王與市長相互勾結，攪得天翻地覆，如果不能及時制止，未來不論是陰間還是陽間都有受騙上當，都有各式各樣困難，到時真是害人不淺。秘書長靈魂知道如果他繼續與閻羅王爭吵會影響彼此之間的感情，以前他與閻羅王的友好往來可能會付之東流，如果是這樣他就是費盡心血也是得不償失。可是不這樣還能怎樣？
在陰森森的地獄里，上十八層，下十八層，擁有數不清的哨卡，鬼魂遍地開花。秘書長靈魂了解到，這里是轉世輪回的重要路口，人們都怕死處進十八層地獄，可是誰也沒有想到就是這十八層地獄擁有最理想的輪回路口。在這里，有六道輪回的路口，六道各有特點，佛說我不下地獄誰下地獄，就是指的這種地方。想不到，現在被秘書長靈魂了解到了。
在地獄門前，地獄長向秘書長靈魂敘說著六道輪回的秘密，地獄長問︰「你知道六道是什麼，擁有哪些？」秘書長靈魂當然不知道，他問地獄長︰「你知道就告訴我吧讓我也了解到這里是干什麼的……」地獄長說︰「六道是︰天道，阿修羅道，人道，畜生道，餓鬼道，地獄道。此中上三道，為三善道，因其作業（善惡二業，即因果）較優良故；下三道為三惡道，因其作業較慘重故一切****于分段生死的眾生，其輪回的途徑，不出六道。所謂輪回者︰是描述其情狀，去來往復，有如車輪的回旋，在這六道中周而復始，無有不遍，故名六道輪回。世間眾生無不在輪回之中，只有佛、菩薩、羅漢才能夠跳出三界，不入輪回。」秘書長靈魂又問︰「這六道都有哪些特點，人為什麼要經六道？鬼魂也要經過嗎？」
地獄長說︰「在六道之中，以地獄道之痛苦為最甚，地獄道只是一個統稱，其實它可被細分為八大熱地獄、八大寒地獄、近邊地獄及孤獨地獄四大部分。除孤獨地獄外，其他地獄均為眾生之集體共同業力所創造的。造作最重惡業者，會投生于地獄道中，經歷幾十萬億年才有可能離開此道之苦。地獄道的眾生，並不由母胎所出，亦非因卵而出，而是化生出的。在八大熱地獄中投生的眾生，受著各式各樣的大苦。在有些熱獄中，眾生會互相砍殺，但卻不死去，只能經年累月地忍受不斷被殺害之痛苦，完全無法出離。在其他獄中，眾生會被燒至七孔冒煙，或被肢解，又或被放入熔銅中煮至皮開肉爛。這些都是過往之惡業力成熟時，所幻化出來的慘況，苦不堪言。在八大寒地獄中，有情眾生受著不同程度之寒苦所逼，甚至會被凍封僵立幾百億年之久，卻因業力未盡而不會死去。總之，地獄道是六道中痛苦最大的一道……」
秘書長靈魂問︰「痛苦就是痛苦，這與投胎轉世有什麼關系？佛教常說的六道輪回真的有嗎？六道又是哪六道？各自有什麼樣內容？」地獄長說︰「這是轉世輪回的真相，我現在告訴你的就是揭秘六道輪回，上面說的就是六道輪世真相。」
秘書長靈魂說︰「可是我總是听的嚇人，如果人經過這些道還不如不投胎好，遭那些罪有何用啊？」地獄長說︰「有些事是可以說的，有些事是不可以說的，地獄里的事就是不能說的。」秘書長靈魂問︰「為什麼呀，陰間與陽間不一樣嗎？」
地獄長說︰「不一樣的，這你就錯了，地獄道和餓鬼道都有特點，餓鬼的痛苦比地獄略少，但比畜牲道大。如果以智力來比較，餓鬼的智力比畜牲為高。餓鬼道的眾生是胎生的，而且每胎便會生下幾百個鬼子。生于餓鬼道中的因緣，除了共通的不善業外，亦特別與不肯施舍助人、偷盜或見難不救之業因有關。這一道中的眾生壽量不定，有的餓鬼壽命可長達數萬人間年，長期受著因不善業力而感召之痛苦果報。餓鬼大多承受著在黑暗中流連的****不堪的痛苦，同時也被其道中勢力大者欺壓。它們可被區分為外障鬼、內障鬼及飲食障鬼三大類……」秘書長靈魂煩躁地說︰「怎麼越說越復雜呀？」
地獄長說︰「這種道是人來的，也是其他動物來的，不論什麼樣動物都有自己的道。比如說畜牲道就是明顯的。相對而言，投生畜牲道的眾生是三惡道中受苦最少的。畜牲道的眾生，居住在陸地上的少，居于海里的為多。從最小的昆蟲到鯨魚及大象等，都屬于畜牲道的眾生。此外，還有例如龍族及大鵬金翅鳥等我們並不常見到的動物，也都屬于畜牲類別。有些畜牲壽命只有一天，也有些可以壽命長達多劫。只要我們觀察陸地上的畜牲，便可略為明了此道的痛苦。在野外漂泊的動物，長期受寒、熱、饑、渴、被獵殺及相互啖食之苦。被人類畜養的動物，則被勞役、鞭打，更被宰殺而取皮、肉及骨等，一樣苦不堪言……」秘書長靈魂听了心驚肉跳，沒想到十八層地獄也不例外，四面八方都有陰森恐怖事件，陰間也是如此。他對地獄長說︰「你看在我們是鬼魂的面子上多解釋一下，有些事我沒听說更沒見過，怎能是這樣呢？」
地獄長說︰「這種事是司空見慣，只要有生命就有道，這種道不是現在就有的，以前就存在了。地獄道及餓鬼道的生命，因為大苦而無暇修持佛法。畜牲道的眾生，則愚昧無智，故此不太可能明白佛法，所以亦無從修善。這其中只有極少數的畜類是例外。故此，一旦跌入畜牲道，便要痛苦地捱至業力消盡而另一過往小善因成熟，方有望再度為人……」
當秘書長靈魂听到人還能為人轉世時，他心中一動，如果是這樣該多好。地獄長見他心有所動，鼓勵他說︰「在這些道中數人道最苦了，投生人道的痛苦主要歸納為四苦，即生苦、老苦、病苦及死苦……對老、病及死苦，我們或多或少都會有一點了解。對于生苦，我們或許不太明白，亦無法記起自己在母胎內乃至出生過程所經歷的痛苦了。在母胎內的近九個月間，嬰兒所受的痛苦很大。雖然我們現在記不起了，但這不代表我們當時沒有感覺。在出胎時，嬰兒所受的苦更大。在出生後，我們連少許保護自己的能力也沒有。若不是父母的守護照顧，我們可能只會存活幾分鐘，便會被野獸吃了或者冷死、餓死了……」秘書長靈魂恍然大悟︰「原來人生下來就是痛苦，現在看來人是最痛苦的……」
地獄長接著解釋︰「人生的老苦並非單單指老年之苦，而是指從入胎開始逐步走向死亡之苦。如果我們能活到老年，這種苦則更為明顯。在年老時，我們的身體機能衰退，走多幾步路也舉步為艱，胃口也不好，臉上的皮膚變得像猴子似的，有很多事情想做也做不來。在五濁惡世年代，年輕人不懂敬老，老人益發感到自己不受歡迎。這老苦就像一個小偷，不知不覺間便把我們的青春偷去了。對不懂佛法的人來說，老苦包含了身心之苦。對通曉佛法的人來說，心上可以不覺苦，視老化為一種自然的事，但**上的老苦，則仍然無法回避。此外，還有病苦分為外在及內在病患兩種。外病是如胃疼、癌癥及肺病的種種病患。它們最大的威脅也不過是致死而已，影響力只及今生。內苦是貪念、瞋恨及愚痴等煩惱。因為它們能驅使我們的身、語、意作出如殺生等種種不善行為，致令禍延長至無量劫的未來多次轉生受可怕的痛苦果報，所以它們絕對比外病嚴重。如果我們今生患了嚴重的胃病，不過是受幾年苦，頂多也不過是病至死亡而已。但如果我們生起強烈的瞋心，這便會令理智失常，甚或因而出手殺生，這便結下了多生多世短壽及投生于三惡道的因緣，萬劫不復。這一連串的多生苦報，亦只源出于一念之瞋。由此可見，心病是極為可怕的。最後才是死苦，這並不單指死亡時肢節及**所承受之痛苦，還包括到時伴隨的恐懼及不安，你死時有不安嗎？」秘書長靈魂想了想說︰「好象有，也好象沒有……」
地獄長說︰「這是什麼話，怎能好象有或好象沒有呢？有就是有，沒有就是沒有，不能似是而非……」秘書長靈魂說︰「沒想到你懂得這麼多，讓我開了眼，長了見識，不然閻羅王怎能喜歡你這種鬼魂呢？」地獄長說︰「我這也是現學現賣，听專家說的，很多人間專家到這里後一個個飛黃騰達，發揮了巨大影響，給陰間帶來繁榮昌盛和發展機遇……」
秘書長靈魂問︰「如果我也想投胎轉世，我還能轉到人道嗎？還能再當一回人嗎？」地獄長說︰「你還想當人啊，受騙上當還沒夠嗎？被人欺騙還沒夠嗎？我勸你不必當人了，當什麼都比當人強……」秘書長靈魂說︰「可是我認為還是當人好，起碼能與愛人朝夕相處，有愛人的日子是甜蜜的……」地獄長奇怪地看著他說︰「我真不明白你是怎麼想的……」
談了好久，地獄長明白了，問秘書長靈魂︰「你是不是陽間還有愛人？」秘書長靈魂點頭說︰「是的，而且是戀戀不舍……」地獄長說︰「也難怪了，听說你的愛人就是梅子，與市長過了一段風花雪月的日子，是不是梅子？」秘書長靈魂問︰「是的，你怎麼知道的，難道有人告訴你嗎？」地獄長說︰「還需要有人告訴我呀，地獄的鬼魂哪個不知哪個不曉，她與市長在陰間建成一座城市，每天都往這里派人來，眼見著城市一天比一天在擴大，閻羅王夸獎她是能人……」
秘書長靈魂不高興了，憤憤不平︰「她們這是在害人生命，你們也收這種害群之馬嗎？」地獄長說︰「不是我們想收不想收，是必須收，閻羅王有令誰敢不听？」秘書長靈魂說︰「壞東西收一些，好人不能收啊，數不清的生命被市長他們害了你怎能無動于衷？」地獄長說︰「不是我無動于衷，我干的就是這種工作，吃的就是這種飯，你不也是如此嗎？」
秘書長靈魂勃然大怒︰「我跟你們能相提並論嗎？你們是干什麼的，我是干什麼的，你們是害命，我是救命，害人與救人怎能相提並論……」地獄長笑逐顏開︰「你太天真了吧，到了我們這種地方沒有害人與救人之分，都是一樣的……」