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通俗一点解释说：现金流量管理中的现金，不是我们通常所理解的手持现金，而是指企业的库存现金和银行存款，还包括现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小。
美特斯邦威由于实行“虚拟经营”的模式，生产和物流全部外包，这在很大程度上便节省一部分资金，节省这部分资金可以有效地投资到核心业务当中，所以使自己一直处在轻运行的快车道上。
在现金流量表中，将现金流量分为三大类：经营活动现金流量，即指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动，它们是企业取得净收益的主要交易和事项。
美特斯邦威由于是“轻资产”运营，所以在直接进行产品生产、商品销售上所投入的资金非常少，在劳务提供的活动方面要多一些，所以这就在一定程度上规避风险，使企业快速成长起来。
相关数据显示，美特斯邦威公司2009年经营活动产生的现金流量净额为4,924,771元，较去年同期增长115.60%，有关部门分析其主要原因是报告期内公司销售收入和产品总体毛利率有所提升，带来营业利润的增长，同时公司本年度冬装以及09春装的批发和零售状况良好，因此经营活动产生的现金流入比去年显著增加；而09春装对应的委托加工应付账款尚未到期，故经营活动现金流出相对较少，所以本年经营活动产生的现金流量净额较去年同期有较大增长。
投资活动现金流量，即指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动。
美特斯邦威大量的投资在打造品牌、构建电子商务平台，实施现代网络管理，供应链管理上，这是企业成活的关键。这是周成建从传统向现代迈出的最关键的一步。
筹资活动现金流量，即指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。这部分就目前来讲，美邦数据显示还不很明显。
从美特斯邦威的现金流程表中，经营活动现金流入、经营活动现金流出；投资活动现金流入、投资活动现金流出；筹资活动现金流入、筹资活动现金流出非常清晰。
主要资产和负债变动情况分析：2009年公司应收账款期末余额为414,214,799元，较去年同期增长137.25％，分析其主要原因是本年度公司对一批优秀代理商增加了信用支持，应收账款相应增加。存货期末余额为664,072,787元，较去年同期增长57.97％，主要系公司业务规模增长所致。固定资产期末余额为590,412,301元，较去年同期增长104.56％，主要为本公司六灶工业园区在建工程转入。在建工程期末余额为180,877,941元，较去年同期增长55.49％，主要系报告期内公司加大了销售渠道拓展力度，大型店铺购买与装修的投入。短期借款期末余额为1,050,575,793元，较去年同期增长62.08％，主要原因是为支持业务增长，公司扩大了短期借款的规模以补充流动资金。